Как зарегистрировать ИП в Италии и работать на льготном налоговом режиме?
Если вы хотите работать на себя в Италии и платить меньше налогов, то упрощенный налоговый режим (Regime forfettario) — это отличное решение. В этой статье простыми словами объясним, как он работает, кто может его использовать, какие налоги платят предприниматели и какие есть плюсы и минусы.
- Что такое упрощенный налоговый режим?
- Какие налоги платят предприниматели?
- Плюсы и минусы
- Как открыть ИП?
- Вывод
Что такое упрощенный налоговый режим в Италии?
Упрощенный режим (Regime forfettario) — это специальная система налогообложения для малых предпринимателей и фрилансеров. Она создана для того, чтобы облегчить старт бизнеса и снизить налоговую нагрузку.
✅ Подходит для:
- Индивидуальных предпринимателей (Partita IVA).
- Фрилансеров, консультантов, мастеров, небольших торговых и ремесленных предприятий.
- Тем, чей годовой доход не превышает 85 000 евро.
Главная особенность этого режима в том, что налоги считаются не с всей суммы дохода, а с ее части, которая называется «коэффициент рентабельности» (он зависит от вида деятельности).
Какие налоги платит предприниматель на упрощенном режиме?
🟢 Основной налог – 5% (первые 5 лет), затем 15%
Этот налог заменяет обычный подоходный налог (IRPEF), региональный налог (IRAP) и другие сборы.
🟢 Взносы в пенсионный фонд (INPS)
Все предприниматели в Италии платят пенсионные взносы. Они зависят от категории бизнеса и могут составлять от 24% до 26% от налогооблагаемого дохода.
🟢 Нет НДС (IVA)
Предприниматели на упрощенном режиме не платят и не взимают НДС. Это значит, что они не обязаны включать 22% НДС в стоимость своих услуг или товаров.
📌 Пример расчета налога
Допустим, ваш годовой доход — 50 000 евро, а коэффициент рентабельности для вашей деятельности — 67%.
- Налогооблагаемая база = 50 000 × 67% = 33 500 евро
- Налог (5%) = 33 500 × 5% = 1 675 евро
Это значительно меньше, чем в обычном налоговом режиме!
Плюсы и минусы упрощенного режима
✅ Преимущества:
✔ Низкие налоги (5% или 15% вместо 23–43%).
✔ Минимум бюрократии — проще вести учет, не нужно сдавать отчеты по НДС.
✔ Фиксированные расчеты — налог считают от части дохода, а не от всей суммы.
❌ Недостатки:
❌ Нельзя списывать реальные расходы (аренда офиса, бензин, реклама).
❌ Лимит дохода – 85 000 евро (если больше, придется перейти на общий режим).
❌ Не все профессии подходят (например, владельцы крупных компаний не могут его использовать).
Как открыть ИП и работать на упрощенном режиме?
1️⃣ Открытие Partita IVA
Нужно подать заявление в налоговую службу (Agenzia delle Entrate). Лучше обратиться к бухгалтеру.
2️⃣ Выбор кода деятельности (ATECO)
От этого кода зависит коэффициент рентабельности и налоговые ставки.
3️⃣ Подача уведомления о выборе упрощенного режима
При регистрации нужно сразу указать, что вы хотите работать в режиме Regime forfettario.
4️⃣ Оплата налогов и взносов
Налог платится раз в год при подаче декларации. Пенсионные взносы (INPS) — ежеквартально.
Вывод
Упрощенный налоговый режим – это отличный вариант для тех, кто хочет открыть ИП в Италии и платить меньше налогов. Он позволяет сократить налоговую нагрузку, избавиться от сложного учета и не платить НДС.
Если вы планируете начать бизнес в Италии, но не знаете, с чего начать, наши партнеры «LiveTOitaly» помогут вам оформить Partita IVA, выбрать правильный налоговый режим и разобраться в документах.
📞 Свяжитесь с нами для консультации!
FAQ (Часто задаваемые вопросы и ответы)
✅ Что такое упрощенный налоговый режим в Италии?
📌 Это система налогообложения для малого бизнеса, при которой предприниматель платит фиксированный налог (5% или 15%) и не ведет сложную бухгалтерию.
✅ Кто может работать на упрощенном режиме в Италии?
📌 Индивидуальные предприниматели (Partita IVA), фрилансеры, ремесленники и небольшие бизнесы с доходом до 85 000 евро в год.
✅ Нужно ли платить НДС (IVA) при упрощенном налоговом режиме?
📌 Нет, предприниматели на этом режиме освобождены от НДС и не обязаны включать его в счета.
✅ Можно ли списывать расходы на офис, транспорт и рекламу?
📌 Нет, налог рассчитывается по фиксированному коэффициенту рентабельности. Однако можно вычитать пенсионные взносы (INPS).
✅ Как зарегистрировать ИП (Partita IVA) на упрощенном режиме?
📌 Нужно подать заявление в налоговую (Agenzia delle Entrate) и указать, что выбираете Regime forfettario. Рекомендуется обратиться к бухгалтеру.
📞 Хотите зарегистрировать ИП в Италии и платить меньше налогов?
📌 Турин Услуги – мы поможем оформить документы и выбрать лучший налоговый режим!
